W sobotę 4 czerwca br. weszły w życie zmiany ustawy o pracowniczych planach kapitałowych. Jak informuje ustawodawca, zmiany te przede wszystkim doprecyzowują przepisy, tam gdzie taka konieczność wynikła z dotychczasowej praktyki ich stosowania i jest niezbędna dla zrealizowania celu ustawy. Poniżej przedstawiamy wybrane z nich:

1) Numer identyfikacyjny podmiotu zatrudniającego

Nowelizacja usuwa dotychczasowe wątpliwości na podstawie jakiego „numeru identyfikacyjnego” należy ewidencjonować w ewidencji PPK podmioty zatrudniające i umowy o zarządzanie PPK. Doprecyzowano, że numerem tym ma być NIP lub REGON.

2) Obowiązek informowania PFR o powodach niewdrażania PPK przez podmioty nie stosujące ustawy o PPK

Dotychczas podmioty zatrudniające niestosujące ustawy o PPK (mikroprzedsiębiorcy, osoby fizyczne) nie miały obowiązku informowania o powodach niewdrażania PPK. Nowelizacja wprowadza taki obowiązek – na wezwanie PFR, poprzez złożenie do PFR oświadczenia o spełnianiu warunków niestosowania ustawy.

Ma to naturalnie zapewnić PFR możliwość weryfikacji prawidłowości działań w zakresie PPK tych podmiotów.

3) Ograniczenie obowiązków informacyjnych nałożonych na instytucje finansowe

Instytucje finansowe nie będą już przekazywać podmiotom zatrudniającym informacji o każdej dokonywanej przez uczestnika PPK wypłacie, wypłacie transferowej czy zwrocie. Zdaniem ustawodawcy, informowanie podmiotu zatrudniającego o każdej dyspozycji uczestnika PPK nie miało żadnego praktycznego uzasadnienia

4) Uprawnienie do otrzymania dopłaty rocznej

Dotychczas dopłata roczna nie przysługiwała uczestnikowi PPK, pomimo że nabył do niej prawo – w przypadku, kiedy podmiot zatrudniający zwolnił się  z finansowania wpłat podstawowych do PPK (w związku z tym, że opłaca składki do pracowniczych programów emerytalnych – czyli przystąpił do PPE).

Ustawodawca uznał, że takie sytuacje nie powinny mieć miejsca, dlatego od 4 czerwca uczestnik PPK zachowuje uprawnienie do dopłaty rocznej także wtedy, gdy podmiot zatrudniający nie finansuje już za niego wpłat do PPK z uwagi na przystąpienie do PPE.

5) Zawarcie umowy o prowadzenie PPK dla osoby powyżej 55 r.ż.

Dotychczas istniała niepewność na jakich zasadach należy zapisywać do PPK osoby, które ukończyły 55 lat. Nowelizacja doprecyzowuje, że zawarcie umowy o prowadzenie PPK dla takiej osoby następuje zawsze na jej wniosek.

6) Zmiana terminu zawarcia umowy o prowadzenie PPK

Dotychczas podmiot zatrudniający mógł zawrzeć umowę o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej dopiero po upływie trzeciego miesiąca zatrudnienia, nie później niż do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym upłynął ten termin 3 miesięcy.

Nowelizacja umożliwia zawarcie takiej umowy już po upływie 14 dni zatrudnienia – po zmianach umowa o prowadzenie PPK może być zawarta nie wcześniej niż po upływie 14 dni zatrudnienia i nie później niż do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym upłynął termin 3 miesięcy zatrudnienia.

Umożliwia to wcześniejsze zawarcie dla osoby zatrudnionej umowy o prowadzenie PPK, a jednocześnie nie skraca terminu na zawarcie tej umowy.

7) Zmiana terminu złożenia oświadczenia o zawartych umowach o prowadzenie PPK

Do tej pory uczestnik PPK składał podmiotowi zatrudniającemu oświadczenie o zawartych w jego imieniu umowach o prowadzenie PPK w terminie 7 dni po upływie 10 dni miesiąca następującego po miesiącu, w którym upłynął termin 3 miesięcy zatrudnienia. Trzeba przyznać, że taki sposób wyznaczenia terminu był dość skomplikowany.

Nowelizacja upraszcza tę kwestię – po zmianach termin na złożenie takiego oświadczenia to 7 dni od dnia zawarcia umowy o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz uczestnika PPK.

8) Ujednolicenie terminów obowiązywania deklaracji uczestników PPK

Dotychczas brak regulacji tej kwestii powodował, że deklaracja finansowania wpłaty dodatkowej przez uczestnika PPK obowiązywała od momentu jej złożenia podmiotowi zatrudniającemu.

Po zmianach deklaracja ta ma obowiązywać od miesiąca następującego po miesiącu, w którym została złożona – analogicznie jak inne deklaracje dotyczące wpłat, składane przez uczestników PPK.

9) Ujednolicenie terminów dokonywania pierwszej i kolejnych wpłat do PPK

Do tej pory terminy te się różniły. Wpłat dokonywało się, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstał stosunek prawny wynikający z umowy o prowadzenie PPK.

Nowelizacja wprowadza ujednolicenie – umożliwia to podmiotom zatrudniającym dokonywanie pierwszych wpłat do PPK począwszy od dnia, w którym zostały obliczone i pobrane – nawet w tym samym miesiącu, w którym została zawarta umowa o prowadzenie PPK.

10) Szerszy zakres informacji przekazywanych operatorowi portalu PPK przez PFR

Celem tej zmiany jest umożliwienie PFR udostępniania operatorowi portalu PPK także danych dotyczących podmiotów zatrudniających, które wdrożyły PPK (zawarły umowę o zarządzanie PPK) oraz dane dotyczące tych umów. Jak wskazuje ustawodawca, ma to pozwolić na „efektywne dotarcie z ofertą edukacyjną do podmiotów zatrudniających, których statystyki wykazują niską partycypację w programie PPK”.

11) Nowe uprawnienia PIP

Nowelizacja wprowadza także pewne nowe uprawnienia dla PIP. Inspekcja uzyskała możliwość:

• prowadzenia kontroli u podmiotów zatrudniających w zakresie przestrzegania zakazu nakłaniania do rezygnacji z PPK,
• prowadzenia kontroli w zakresie PPK także podmiotów zatrudniających, które nie są pracodawcami (np. zleceniodawców).